ООО " Ихтиандр - М " ИНН:1108011120 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:44773737 ОКВЭД:45.21.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года39836398403991544021
12104 Запасы на конец предыдущего года39840399154402132832
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3590359040516836
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года35904051650848197
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4342643430439660
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4343043966508700
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года43426434304635554461
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года43430463555446185954
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-3223-3223720
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-32237273280
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-3213-3213827338
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-32138273387327
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года46639466434528028253
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года46643452802825365427
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4663946643462730
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4664346273471230
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года43426434304635554461
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года43430463555446185954
21103 Выручка за отчетный год35138278115391
21104 Выручка за предыдущий год138278115391136772
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год251023847227132437
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год35-23723970
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-237239781640
22203 Управленческие расходы за отчетный год3543314910
22204 Управленческие расходы за предыдущий год433149143590
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2805-109438050
23404 Прочие доходы за предыдущий год2301690276
23504 Прочие расходы за предыдущий год499117813781199
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-3074-210324270
24604 Прочее за предыдущий год221515319310
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-3295-725611-7585
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-3295-7256110
32003 Величина капитала на 311010100
32007 Величина капитала на 31-32237273280
32008 Величина капитала на 31-32138273380
33003 Величина капитала на 311010100
33007 Величина капитала на 31-3223-3223720
33008 Величина капитала на 31-3213-3213820
41103 Поступления – всего за отчетный год411047229880
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год412034040
41203 Платежи – всего за отчетный год411047230010
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год41651100

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (43426) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+35) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (35) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (35) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.93

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.074

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.069

Индекс Альтмана Z = -0.558

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.08), коэффициент текущей ликвидности (0.93), коэффициент наличия собственных средств (-0.07), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники