Общество с ограниченной ответственностью "Сосногорская швейная фабрика" ИНН:1108012099 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:04533704 ОКВЭД:18.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года18977144591198611171
11504 Основные средства на конец предыдущего года1445911986111716633
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года134126126325
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года126126325332
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года2454163812621150
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года163812621150630
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года21565162231337412646
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1622313374126467595
12103 Запасы на конец отчетного года13235313071611379164993
12104 Запасы на конец предыдущего года1307161137916499346237
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года63664778045217133578
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года77804521713357832649
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года539397467051266
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года974670512662498
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года3254107190
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года5410719023
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года201442218320166774100027
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года21832016677410002781407
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года223007234543180148112673
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года23454318014811267389002
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года49494949
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года49494949
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года3222322232223222
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года3222322232223222
13603 Резервный капитал на конец отчетного года1443816561361
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года816561361235
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года35034267042333020677
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года26704233302067718997
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года39748307912716224309
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года30791271622430922503
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года855201118506163148038
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1118506163148038540
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года100622411191125
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года224111911251055
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года865261120746275049163
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года11207462750491631595
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1685019000141000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1900014100025000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года68001690587452338490
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года69058745233849039596
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года1188236201611657
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года36201611657256
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года96733916789023639201
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года91678902363920164904
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года223007234543180148112673
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года23454318014811267389002
21103 Выручка за отчетный год455245398835357283204855
21104 Выручка за предыдущий год398835357283204855196761
21203 Себестоимость продаж за отчетный год409390364804331099195252
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год364804331099195252183413
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4585534031261849603
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3403126184960313348
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1689714860157323840
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год148601573238403166
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2895819171104525763
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1917110452576310182
23303 Проценты к уплате за отчетный год15236998360931637
23304 Проценты к уплате за предыдущий год9983609316373540
23403 Прочие доходы за отчетный год13207132361797628
23404 Прочие доходы за предыдущий год132361797628216
23503 Прочие расходы за отчетный год153111764319742210
23504 Прочие расходы за предыдущий год17643197422102462
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год11618478141822546
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4781418225464399
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год18882026957660
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год20269576601130
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год338176115142
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год176115142265
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год782-894-670
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-894-670187
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год800-7
24604 Прочее за предыдущий год2037920
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год8956362928521807
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3629285218073254
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год8956362928521807
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3629285218073254
32003 Величина капитала на 3149494949
32005 Величина капитала на 313222322232223222
32006 Величина капитала на 31816561361235
32007 Величина капитала на 3126704233302067718997
32008 Величина капитала на 3130791271622430922503
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))8956362928531807
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)8956388430531933
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))8956362928531807
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)8956362928531807
33406 Изменение резервного капитала (Резервный капитал)627000
33407 Изменение резервного капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))-627-255-200-127
33003 Величина капитала на 3149494949
33005 Величина капитала на 313222322232223222
33006 Величина капитала на 311443816561361
33007 Величина капитала на 3135033267042333020677
33008 Величина капитала на 3139748307912716224309
36003 Чистые активы на 3139748307912716224309
36004 Чистые активы на 3130791271622430922503
41103 Поступления – всего за отчетный год479943374182349311203707
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год468278371496342009202963
41193 Прочие поступления за отчетный год1166526867302744
41203 Платежи – всего за отчетный год453627416556374634222641
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год280955281614259360109076
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год146322796687482773718
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год15299989958441704
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год212712821503759
41293 Прочие платежи за отчетный год8924440933310037384
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год26316-42374-25323-18934
42203 Платежи – всего за отчетный год2490463733544968
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год2490463733544968
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-2490-4637-2930-4796
43103 Поступления – всего за отчетный год256989242465172495162083
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год256989242465172495162083
43203 Платежи – всего за отчетный год285469187346144803139585
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год285469187346144803139585
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-28480551192769222498
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-46548108-561-1232
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год30193300

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Сосногорская швейная фабрика"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Сосногорская швейная фабрика"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Сосногорская швейная фабрика"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (8956)/Стоимость активов (223007) = 4.02 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Сосногорская швейная фабрика"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (28958)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (409390+16897+0) = 6.79 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Сосногорская швейная фабрика"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (28958)/Выручка (455245) = 6.36 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Сосногорская швейная фабрика"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (8956)/Выручка (455245) = 1.97 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Сосногорская швейная фабрика"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.08

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Сосногорская швейная фабрика"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.71

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.71<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Сосногорская швейная фабрика"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Сосногорская швейная фабрика"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Сосногорская швейная фабрика"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.598

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.04

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.052

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.217

Х5 = Выручка/Активы = 2.041

Индекс Альтмана Z = 2.752

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.752<2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Сосногорская швейная фабрика"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.71), коэффициент текущей ликвидности (2.08), коэффициент наличия собственных средств (0.18), рентабельность продукции (6.36%), рентабельность компании (1.97%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.65

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Сосногорская швейная фабрика"