ООО "АИС" ИНН:1108012853 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:55412920 ОКВЭД:74.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года679467946794
11504 Основные средства на конец предыдущего года679467946794
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года679467946794
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года679467946794
12103 Запасы на конец отчетного года16600
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года241155383798
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года55383798580
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1042991660
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года991660440
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года361956375458
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года563754581348
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года104131243112252
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года12431122528142
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года103161040210453
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10402104536196
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года132413240
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года132413240
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года97705475
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года705475622
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года977051799
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7054751946
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года104131243112252
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года12431122528142
21103 Выручка за отчетный год12530169969950
21104 Выручка за предыдущий год16996995010524
21203 Себестоимость продаж за отчетный год473774765142
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год747651421959
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год779395204808
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год952048088565
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год779395204808
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год952048086938
23403 Прочие доходы за отчетный год1244192
23404 Прочие доходы за предыдущий год1923
23503 Прочие расходы за отчетный год11171263547
23504 Прочие расходы за предыдущий год1250553473
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год792082764263
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год828942576468
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год792082764257
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год827642576468

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (7920)/Стоимость активов (10413) = 76.06 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (7793)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4737+0+0) = 164.51 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (7793)/Выручка (12530) = 62.19 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (7920)/Выручка (12530) = 63.21 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 37.31

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 35.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 10.74

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.338

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.761

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.761

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 106.351

Индекс Альтмана Z = 121.481

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (10.74), коэффициент быстрой ликвидности (35.6), коэффициент текущей ликвидности (37.31), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (62.19%), рентабельность компании (63.21%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники