Общество с ограниченной ответственностью фирма "ТЕХПРОМСЕРВИС" ИНН:1108013247 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:57431760 ОКВЭД:74.7

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года222301349667847641
11504 Основные средства на конец предыдущего года134966784764132304
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года222301349667847641
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года134966784764132304
12103 Запасы на конец отчетного года4775914191702824
12104 Запасы на конец предыдущего года5914191702824595
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года105324693556706296916
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года69355670629691649820
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года374702516000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года25160000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7288368033286376887
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года36803328637688731213
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года150559137232119095176627
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года13723211909517662781628
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года172789150728125879184268
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года150728125879184268113932
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1585984341011843746
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года8434101184374633735
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1586984441012843756
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года8444101284375633745
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года788695103
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года8695103286
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года788695103
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года8695103286
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года21000417001170025500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года15308212013973956128709
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1201397395612870954401
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года3760000
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года1059000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года156842142198115656140409
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года14219811565614040979901
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года172789150728125879184268
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года150728125879184268113932
21103 Выручка за отчетный год460127454426537832713010
21104 Выручка за предыдущий год454426537832713010355263
21203 Себестоимость продаж за отчетный год418966410491496306675797
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год410491496306675797325367
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год41161439354152637213
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год43935415263721329896
22203 Управленческие расходы за отчетный год29298320542970624984
22204 Управленческие расходы за предыдущий год32054297062498423050
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год11863118811182012229
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1188111820122296846
23203 Проценты к получению за отчетный год838207770139
23204 Проценты к получению за предыдущий год2077701393137
23403 Прочие доходы за отчетный год54933611327871
23404 Прочие доходы за предыдущий год33611327871175
23503 Прочие расходы за отчетный год3437200198327838
23504 Прочие расходы за предыдущий год2001983278382246
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год9813104231172012401
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1042311720124017912
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2396211623572572
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2116235725721513
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год42522581
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год2258196
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-8-9-90
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-9-9-182165
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год74258316937210011
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год83169372100116229
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год74258316937210011
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год83169372100116229
32003 Величина капитала на 3110101010
32007 Величина капитала на 318434101184374633735
32008 Величина капитала на 318444101284375633745
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))74258316937210011
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)74258316937210011
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))74258316937210011
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)74258316937210011
33003 Величина капитала на 3110101010
33007 Величина капитала на 311585984341011843746
33008 Величина капитала на 311586984441012843756
36003 Чистые активы на 311585984441012843756
36004 Чистые активы на 318434101284375633745
41103 Поступления – всего за отчетный год511647539728577055671614
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год504449534652573780667872
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год233012019382051
41193 Прочие поступления за отчетный год4868495613371691
41203 Платежи – всего за отчетный год509100498980612283644565
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год321654359122481268524055
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год92260521895887457082
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год2658214424022517
41293 Прочие платежи за отчетный год92528855256973960911
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год254740748-3522827049
42103 Поступления – всего за отчетный год255938501212041625
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год25510048054341486
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год838207770139
42203 Платежи – всего за отчетный год2670001112000
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год2670001112000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-11062-610812041625
43103 Поступления – всего за отчетный год20000190003000017000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год20000190003000017000
43203 Платежи – всего за отчетный год4100049700400000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год410003970000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-21000-30700-1000017000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-295153940-4402445674

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью фирма "ТЕХПРОМСЕРВИС"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью фирма "ТЕХПРОМСЕРВИС"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью фирма "ТЕХПРОМСЕРВИС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (7425)/Стоимость активов (172789) = 4.3 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью фирма "ТЕХПРОМСЕРВИС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (11863)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (418966+0+29298) = 2.65 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью фирма "ТЕХПРОМСЕРВИС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (11863)/Выручка (460127) = 2.58 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью фирма "ТЕХПРОМСЕРВИС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (7425)/Выручка (460127) = 1.61 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью фирма "ТЕХПРОМСЕРВИС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.72

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью фирма "ТЕХПРОМСЕРВИС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.72

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.72<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью фирма "ТЕХПРОМСЕРВИС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью фирма "ТЕХПРОМСЕРВИС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью фирма "ТЕХПРОМСЕРВИС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.015

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.043

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.057

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.101

Индекс Альтмана Z = 0.531

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью фирма "ТЕХПРОМСЕРВИС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.72), коэффициент текущей ликвидности (0.72), коэффициент наличия собственных средств (0.09), рентабельность продукции (2.58%), рентабельность компании (1.61%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью фирма "ТЕХПРОМСЕРВИС"