ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕММА" ИНН:1108013286 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:57440888 ОКВЭД:71.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года20945334658
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года453346582808
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года77370726
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7072656
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года98252405266
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года524052664177
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года98252405268
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года524052684179
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года97052164924
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года521649244059
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1222344
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года22344120
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1224344
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года24344120
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года98252405268
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года524052684179
21103 Выручка за отчетный год46311104296
21104 Выручка за предыдущий год11104296332
21203 Себестоимость продаж за отчетный год636853180
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6853180218
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4004251116
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4251116114
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4004251116
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4251116114
23403 Прочие доходы за отчетный год1091960
23404 Прочие доходы за предыдущий год19604
23503 Прочие расходы за отчетный год475425130
23504 Прочие расходы за предыдущий год2513011
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-42453701086
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3701086107
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год178221
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год7822122
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-4246292865
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год29286585

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕММА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕММА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕММА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-4246)/Стоимость активов (982) = -432.38 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕММА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (400)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (63+0+0) = 634.92 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕММА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (400)/Выручка (463) = 86.39 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕММА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-4246)/Выручка (463) = -917.06 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕММА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 81.83

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕММА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 81.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕММА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 64.42

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕММА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕММА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.988

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -4.324

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -4.323

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 80.833

Индекс Альтмана Z = 48.209

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕММА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (64.42), коэффициент быстрой ликвидности (81.83), коэффициент текущей ликвидности (81.83), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (86.39%), рентабельность компании (-917.06%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*3=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕММА"