Общество с ограниченной ответственностью "Лесэнерго" ИНН:1108013744 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:05275983 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года115331289911363
11504 Основные средства на конец предыдущего года12899113630
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года115331289911363
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года12899113630
12103 Запасы на конец отчетного года290221093040
12104 Запасы на конец предыдущего года210930400
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года17099188887116
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1888871160
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года265635971
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года56359710
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года200272156016127
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года21560161270
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года315603445927490
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года34459274900
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года229202151215523
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года21512155230
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года364459505890
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года595058900
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года499669976077
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года699760770
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года86401294711967
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года12947119670
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года315603445927490
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года34459274900
21103 Выручка за отчетный год185953568835408
21104 Выручка за предыдущий год35688354080
21203 Себестоимость продаж за отчетный год168162911033097
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год29110281130
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год177965782311
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год657872950
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год177965782311
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год657872950
23403 Прочие доходы за отчетный год20062
23503 Прочие расходы за отчетный год391589473
23504 Прочие расходы за предыдущий год5894730
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год140859891895
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год598968790
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год140859891895
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год598968790

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Лесэнерго"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Лесэнерго"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Лесэнерго"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1408)/Стоимость активов (31560) = 4.46 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Лесэнерго"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1779)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (16816+0+0) = 10.58 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Лесэнерго"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1779)/Выручка (18595) = 9.57 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Лесэнерго"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1408)/Выручка (18595) = 7.57 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Лесэнерго"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.32

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лесэнерго"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лесэнерго"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лесэнерго"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.73

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Лесэнерго"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.476

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.045

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.045

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.653

Индекс Альтмана Z = 6.357

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Лесэнерго"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.98), коэффициент текущей ликвидности (2.32), коэффициент наличия собственных средств (0.73), рентабельность продукции (9.57%), рентабельность компании (7.57%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Лесэнерго"