ООО "КОМИТРАНССЕРВИС" ИНН:1108013825 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:05294934 ОКВЭД:63.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1818108
12104 Запасы на конец предыдущего года181080
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года225223964684
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года239646840
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1312521
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года125210
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года228325394813
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года253948130
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года228325394813
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года253948130
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2973581430
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года35814300
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года161016101500
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года161015000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3765711883
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года57118830
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года198621813383
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года218133830
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года228325394813
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года253948130
21104 Выручка за предыдущий год15051168550
21203 Себестоимость продаж за отчетный год611616517690
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год16165176900
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-61-1114-835
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1114-8350
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-61-1114-835
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1114-8350
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-61-1114-835
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1114-8350
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-61-1114-1501
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1114-15010

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-61)/Стоимость активов (2283) = -2.67 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-61)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (61+0+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-61)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-61)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.15

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.15<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.835

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.027

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.027

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.15

Индекс Альтмана Z = 5.366

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.14), коэффициент текущей ликвидности (1.15), коэффициент наличия собственных средств (0.13), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники