ООО "СЖД" ИНН:1108014434 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:71090248 ОКВЭД:63.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года233
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года330
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года233
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года330
12103 Запасы на конец отчетного года1212100
12104 Запасы на конец предыдущего года121000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6467102260
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года71022600
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года241723
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года17230
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6827392383
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года73923830
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6847422386
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года74223860
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-3561-3527-1073
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-3527-10730
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года210021002000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года210020000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года214521691459
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года216914590
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года424542693459
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года426934590
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6847422386
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года74223860
21104 Выручка за предыдущий год7623143350
21203 Себестоимость продаж за отчетный год34990415797
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9904157970
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-34-2281-1462
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-2281-14620
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-34-2281-1462
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2281-14620
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-34-2281-1462
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2281-14620
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-34-2281-1630
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2281-16300

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-34)/Стоимость активов (684) = -4.97 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-34)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (34+0+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-34)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-34)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -5.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -2.139

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.05

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.05

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.839

Индекс Альтмана Z = -15.412

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.16), коэффициент текущей ликвидности (0.16), коэффициент наличия собственных средств (-5.21), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники