Общество с ограниченной ответственностью "Целебные воды" ИНН:1108014561 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:15091988 ОКВЭД:60.23

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года470995248352483
11504 Основные средства на конец предыдущего года501165969759697
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года470995248352483
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года501165971459714
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года111622000920009
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года99671741617416
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года352300
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года307400
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года612222
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года833380380
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года147462094220942
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года138741870718707
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года618457342573425
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года639907842178421
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года325000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года325000
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года2829300
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года2829300
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года3030400
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года3030400
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-327100
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-193800
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года585766881568815
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года599096727567275
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года155836543654
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года215978137813
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1711956956
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года192233333333
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года326946104610
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года40811114611146
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года618457342573425
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года639907842178421
21103 Выручка за отчетный год169792197821978
21104 Выручка за предыдущий год201874948849488
21203 Себестоимость продаж за отчетный год139541899218992
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год156984307743077
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год302529862986
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год448964116411
22203 Управленческие расходы за отчетный год318300
22204 Управленческие расходы за предыдущий год308500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-15829862986
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год140464116411
23204 Проценты к получению за предыдущий год300
23403 Прочие доходы за отчетный год83147084708
23404 Прочие доходы за предыдущий год70811181118
23503 Прочие расходы за отчетный год105661546154
23504 Прочие расходы за предыдущий год259433173317
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-38315401540
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-47926982698
24603 Прочее за отчетный год49000
24604 Прочее за предыдущий год55800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-87315401540
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-103726982698
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-87300
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-103700

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Целебные воды"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Целебные воды"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Целебные воды"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-873)/Стоимость активов (61845) = -1.41 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Целебные воды"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-158)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13954+0+3183) = -0.92 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Целебные воды"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-158)/Выручка (16979) = -0.93 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Целебные воды"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-873)/Выручка (16979) = -5.14 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Целебные воды"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.43

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Целебные воды"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Целебные воды"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Целебные воды"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Целебные воды"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.211

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.014

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.006

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 17.919

Индекс Альтмана Z = 20.113

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Целебные воды"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (3.43), коэффициент текущей ликвидности (3.43), коэффициент наличия собственных средств (0.95), рентабельность продукции (-0.93%), рентабельность компании (-5.14%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Целебные воды"