ООО "ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ДОН" ИНН:1108015036 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:73326531 ОКВЭД:74.6

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года200200200
11504 Основные средства на конец предыдущего года2002000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года200200200
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2002000
12103 Запасы на конец отчетного года230219219
12104 Запасы на конец предыдущего года2192190
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года344516691295
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года166912950
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1024959
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года49590
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года377718922473
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года189224730
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года397720922673
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года209226730
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года25000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года25000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года149000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года83800
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года17401088250
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10882500
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года8656430
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года64300
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года137200
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года22376430
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года64300
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3618230
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года36124230
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года397720922673
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года209226730
21104 Выручка за предыдущий год7746334230
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6852142280
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год894191950
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год894191950
23504 Прочие расходы за предыдущий год6212950
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год832179000
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год832179000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год83200

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (3977) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.44

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.95

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.778

Индекс Альтмана Z = 7.049

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (0.44), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники