Общество с ограниченной ответственностью фирма "ТЕХСТРОЙСЕРВИС" ИНН:1108015854 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:77896188 ОКВЭД:74.50.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года75788185
11504 Основные средства на конец предыдущего года78818588
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года7578810
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7881850
12103 Запасы на конец отчетного года31313131
12104 Запасы на конец предыдущего года31313134
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1131131114894
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года113111129445336
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года931567519
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1441531450
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года153145145420
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года21923122614627
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года231226146278527
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-3187-3045-21469351
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-3045-214693515695
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2000200020003000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2000200030002000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года140612763722276
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года12763722276832
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3406327623720
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3276237252760
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года21923122614627
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года231226146278527
21203 Себестоимость продаж за отчетный год14289625406204
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8962540620413755
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-142-896-14400
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-896-144036560
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-142-896-14400
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-896-144036560
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-142-896-14400
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-896-144036560
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-142-896-15263656
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-896-152636561459

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью фирма "ТЕХСТРОЙСЕРВИС"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью фирма "ТЕХСТРОЙСЕРВИС"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью фирма "ТЕХСТРОЙСЕРВИС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-142)/Стоимость активов (219) = -64.84 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью фирма "ТЕХСТРОЙСЕРВИС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-142)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (142+0+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью фирма "ТЕХСТРОЙСЕРВИС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-142)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью фирма "ТЕХСТРОЙСЕРВИС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-142)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью фирма "ТЕХСТРОЙСЕРВИС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью фирма "ТЕХСТРОЙСЕРВИС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью фирма "ТЕХСТРОЙСЕРВИС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью фирма "ТЕХСТРОЙСЕРВИС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -14.55

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью фирма "ТЕХСТРОЙСЕРВИС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -5.763

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.648

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.648

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.936

Индекс Альтмана Z = -45.255

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью фирма "ТЕХСТРОЙСЕРВИС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (0.04), коэффициент наличия собственных средств (-14.55), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью фирма "ТЕХСТРОЙСЕРВИС"