ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИДЕАЛ" ИНН:1108015893 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:77896314 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1128219831529352
12104 Запасы на конец предыдущего года2198315293525022
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1968263770
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года682637701125
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года584998
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года499836
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1205227032770
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года22703277131300
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года12052270327713130
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года22703277131306183
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года7441011101109
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года101110101795
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года27006350
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года461989222011386
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9892220113864388
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года461125922200
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года12592220120210
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года12052270327713130
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года22703277131306183
21103 Выручка за отчетный год1304313382104624729
21104 Выручка за предыдущий год13382472947296324
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1230912075104595245
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год12075524552456042
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год734130730
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1307-516-5160
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год734130730
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1307-516-5160
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1284000
23504 Прочие расходы за предыдущий год1928280
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7344-500
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4-544-5440
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год7344-50-544
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4-544-544282

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИДЕАЛ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИДЕАЛ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИДЕАЛ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (734)/Стоимость активов (1205) = 60.91 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИДЕАЛ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (734)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12309+0+0) = 5.96 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИДЕАЛ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (734)/Выручка (13043) = 5.63 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИДЕАЛ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (734)/Выручка (13043) = 5.63 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИДЕАЛ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.61

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИДЕАЛ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИДЕАЛ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИДЕАЛ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.62

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИДЕАЛ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.617

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.609

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.609

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.614

Индекс Альтмана Z = 11.82

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИДЕАЛ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.13), коэффициент быстрой ликвидности (0.17), коэффициент текущей ликвидности (2.61), коэффициент наличия собственных средств (0.62), рентабельность продукции (5.63%), рентабельность компании (5.63%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИДЕАЛ"