Общество с ограниченной ответственностью "Союз" ИНН:1108016015 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:77899732 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1325216197169586147
11504 Основные средства на конец предыдущего года161971695861473778
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1325216197169580
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года161971695861470
12103 Запасы на конец отчетного года3911032848957718320
12104 Запасы на конец предыдущего года3284895771832024639
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года137049536873518263
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года953687351826311681
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года9543747047607959
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7470476079593233
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6235749854230720
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4985423072445420
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года75609660514003050689
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года66051400305068943331
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года35493241971082322245
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года24197108232224526480
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года46181200000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года12000000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года35498298542920728444
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года29854292072844416851
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4011641854292070
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4185429207284440
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года75609660514003050689
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года66051400305068943331
21103 Выручка за отчетный год492003407634440734402936
21104 Выручка за предыдущий год407634440734402936382194
21203 Себестоимость продаж за отчетный год475342357985384304389891
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год357985384304389891377751
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1666149649564300
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4964956430130450
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1666149649564300
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4964956430130450
23503 Прочие расходы за отчетный год159036134391938861
23504 Прочие расходы за предыдущий год361343919389572750
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1507113515172370
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год135151723740880
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1507113515172374088
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год135151723740881793

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Союз"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Союз"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Союз"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (15071)/Стоимость активов (75609) = 19.93 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Союз"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (16661)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (475342+0+0) = 3.51 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Союз"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (16661)/Выручка (492003) = 3.39 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Союз"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (15071)/Выручка (492003) = 3.06 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Союз"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.55

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Союз"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.58

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.58<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Союз"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.24

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Союз"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.47

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Союз"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.355

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.199

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.199

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.885

Индекс Альтмана Z = 5.244

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Союз"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.24), коэффициент быстрой ликвидности (0.58), коэффициент текущей ликвидности (1.55), коэффициент наличия собственных средств (0.47), рентабельность продукции (3.39%), рентабельность компании (3.06%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Союз"