ООО "Славянка" ИНН:1108016431 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:40801879 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года325552120
11504 Основные средства на конец предыдущего года521200
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года325552120
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года521200
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6263816
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года381610
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года14600
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года62616216
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1841610
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3881537416
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года53961610
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года101010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года101010
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года356900
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года521200
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года20052120
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года376952120
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года521200
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7160
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года8100
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года102810
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года2200
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1021526
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года17460
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3881537416
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года53961610
21103 Выручка за отчетный год3300834618760
21104 Выручка за предыдущий год8346187600
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3061825818745
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8258187450
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2398815
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год88150
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2398815
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год88150
23403 Прочие доходы за отчетный год34900
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5888815
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год88150
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5882215
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год66150
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год58800
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год6600
32003 Величина капитала на 311000
32008 Величина капитала на 311000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))58800
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)58800
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))58800
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)58800
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 3158800
33008 Величина капитала на 3159800
36003 Чистые активы на 3162600
36004 Чистые активы на 311000
41103 Поступления – всего за отчетный год364900
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год330000
41193 Прочие поступления за отчетный год34900
41203 Платежи – всего за отчетный год306100
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год42700
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год78700
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год10200
41293 Прочие платежи за отчетный год174500
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год58800
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период58800

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (588)/Стоимость активов (3881) = 15.15 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (239)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3061+0+0) = 7.81 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (239)/Выручка (3300) = 7.24 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (588)/Выручка (3300) = 17.82 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.14

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 6.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 6.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.161

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.152

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.152

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.003

Индекс Альтмана Z = 2.576

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.576<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (6.14), коэффициент быстрой ликвидности (6.14), коэффициент текущей ликвидности (6.14), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (7.24%), рентабельность компании (17.82%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники