Общество с ограниченной ответственностью "Анна" ИНН:1108016537 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:40805564 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года472222
12104 Запасы на конец предыдущего года22220
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года403838
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года38380
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года211
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года110
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года896161
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года61610
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года896161
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года61610
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года545454
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года54540
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3577
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года770
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3577
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года770
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года896161
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года61610
21103 Выручка за отчетный год19402752
21203 Себестоимость продаж за отчетный год17202589
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год220163
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год220163
23503 Прочие расходы за отчетный год4018
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год180145
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год16026
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год20119

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Анна"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Анна"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Анна"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2)/Стоимость активов (89) = 2.25 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Анна"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (22)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (172+0+0) = 12.79 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Анна"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (22)/Выручка (194) = 11.34 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Анна"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2)/Выручка (194) = 1.03 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Анна"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.54

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Анна"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Анна"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Анна"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.61

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Анна"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.607

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.022

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.202

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.543

Индекс Альтмана Z = 7.031

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Анна"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (1.2), коэффициент текущей ликвидности (2.54), коэффициент наличия собственных средств (0.61), рентабельность продукции (11.34%), рентабельность компании (1.03%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.15

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Анна"