Общество с ограниченной ответственностью "Стандарт Золото" ИНН:1108016544 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:40805593 ОКВЭД:51.52.23

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года1881960
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1881960
12103 Запасы на конец отчетного года14555094525
12104 Запасы на конец предыдущего года509445250
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года52281239817
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года123918170
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1241422
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года14220
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года680763471364
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года634763640
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года680765351560
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года653565600
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года47476230499
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года623060990
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года175000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года175000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3103051061
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3054610
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3103051061
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3054610
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года680765351560
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года653565600
21103 Выручка за отчетный год14037011917
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1268008998
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год135702919
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год135701258
23503 Прочие расходы за отчетный год7670239
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год59001019
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5900866

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Стандарт Золото"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Стандарт Золото"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Стандарт Золото"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (590)/Стоимость активов (6807) = 8.67 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Стандарт Золото"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1357)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12680+0+0) = 10.7 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Стандарт Золото"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1357)/Выручка (14037) = 9.67 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Стандарт Золото"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (590)/Выручка (14037) = 4.2 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Стандарт Золото"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 21.96

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Стандарт Золото"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 17.26

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Стандарт Золото"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Стандарт Золото"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.7

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Стандарт Золото"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.954

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.087

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.087

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.304

Индекс Альтмана Z = 9.546

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Стандарт Золото"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.4), коэффициент быстрой ликвидности (17.26), коэффициент текущей ликвидности (21.96), коэффициент наличия собственных средств (0.7), рентабельность продукции (9.67%), рентабельность компании (4.2%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Стандарт Золото"