ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАЧНИК" ИНН:1108016858 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:40818058 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года7793822372157740
12104 Запасы на конец предыдущего года8223721577406780
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11111111
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11111123
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7804823472260
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8234722677510
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7804823472267751
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8234722677516803
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2342742560
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2742562700
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года244284266280
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года284266280233
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3004305023602526
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3050236025262040
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года4556490046000
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года4900460049450
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7560795069600
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7950696074710
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7804823472267751
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8234722677516803
21103 Выручка за отчетный год7804823472267751
21104 Выручка за предыдущий год8234722677516803
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7570796069707481
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7960697074816580
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2342742560
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2742562700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2342742560
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2742562700
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2342742560
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2742562700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год234274256270
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год274256270223
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2342742560
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2742562700

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАЧНИК"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАЧНИК"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАЧНИК"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (234)/Стоимость активов (7804) = 3 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАЧНИК"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (234)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7570+0+0) = 3.09 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАЧНИК"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (234)/Выручка (7804) = 3 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАЧНИК"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (234)/Выручка (7804) = 3 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАЧНИК"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.03

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.03<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАЧНИК"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАЧНИК"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАЧНИК"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАЧНИК"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.615

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.03

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.03

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.032

Индекс Альтмана Z = 4.367

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАЧНИК"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (1.03), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (3%), рентабельность компании (3%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАЧНИК"