Общество с ограниченной ответственностью "Компания "Нике" ИНН:1108016914 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:40818377 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года377538423938
11504 Основные средства на конец предыдущего года384239384033
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года377538423938
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года384239384033
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года25019
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года246108
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4610844
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2746127
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4612744
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года380238884065
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года388840654077
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года380238644063
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года386440634066
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года24211
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года24211
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года380238884065
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года388840654077
21103 Выручка за отчетный год400360450
21104 Выручка за предыдущий год360450387
21203 Себестоимость продаж за отчетный год423594460
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год594460447
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-23-234-10
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-234-10-60
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-23-234-10
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-234-10-60
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-23-234-10
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-234-10-60
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год161221
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год122123
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-39-246-31
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-246-31-83

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Компания "Нике"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Компания "Нике"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Компания "Нике"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-39)/Стоимость активов (3802) = -1.03 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Компания "Нике"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-23)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (423+0+0) = -5.44 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Компания "Нике"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-23)/Выручка (400) = -5.75 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Компания "Нике"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-39)/Выручка (400) = -9.75 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Компания "Нике"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Компания "Нике"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Компания "Нике"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Компания "Нике"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Компания "Нике"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.007

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.01

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.006

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 3.123

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Компания "Нике"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (-5.75%), рентабельность компании (-9.75%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Компания "Нике"