Общество с ограниченной ответственностью "Стандарт-Сервис" ИНН:1108017033 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:40818897 ОКВЭД:80.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года112
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года120
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года112
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года120
12103 Запасы на конец отчетного года322
12104 Запасы на конец предыдущего года220
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года264531252685
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года312526850
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года68024
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года80240
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года265432072711
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года320727110
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года265532082713
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года320827130
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года230525952256
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года259522560
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года25000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года350363457
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3634570
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года350613457
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6134570
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года265532082713
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года320827130
21103 Выручка за отчетный год236028506770
21104 Выручка за предыдущий год285067700
21203 Себестоимость продаж за отчетный год228625534154
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год255341540
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год742972616
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год29726160
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год742972616
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год29726160
23503 Прочие расходы за отчетный год30000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2262972616
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год29726160
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год640249
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2902972367
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год29723670

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Стандарт-Сервис"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Стандарт-Сервис"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Стандарт-Сервис"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-290)/Стоимость активов (2655) = -10.92 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Стандарт-Сервис"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (74)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2286+0+0) = 3.24 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Стандарт-Сервис"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (74)/Выручка (2360) = 3.14 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Стандарт-Сервис"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-290)/Выручка (2360) = -12.29 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Стандарт-Сервис"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.59

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Стандарт-Сервис"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 7.58

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Стандарт-Сервис"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Стандарт-Сервис"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Стандарт-Сервис"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.868

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.109

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.085

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.586

Индекс Альтмана Z = 11.683

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Стандарт-Сервис"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (7.58), коэффициент текущей ликвидности (7.59), коэффициент наличия собственных средств (0.87), рентабельность продукции (3.14%), рентабельность компании (-12.29%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*3=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Стандарт-Сервис"