ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМИЭНЕРГОСЕРВИС"" ИНН:1108017379 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97154997 ОКВЭД:40.10.41

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года17700
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года17700
12103 Запасы на конец отчетного года261118187
12104 Запасы на конец предыдущего года11819714
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года23230252211860
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2320118872428
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года470000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года530108120
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10812027
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года28721274812167
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2546122042469
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года28898274812167
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2546122042479
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года81300
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3700
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года8632891850
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года8718731280
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года201631070
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года310700
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2601924569247
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года245692611199
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года28035245910317
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2459103311199
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года28898274812167
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2546122042479
21103 Выручка за отчетный год1025431894214024
21104 Выручка за предыдущий год18942233417113
21203 Себестоимость продаж за отчетный год981301983915194
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год19263226287038
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4413-897-1170
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-32171375
22203 Управленческие расходы за отчетный год154700
22204 Управленческие расходы за предыдущий год26800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2866-897-1170
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-58971375
23403 Прочие доходы за отчетный год549741110
23404 Прочие доходы за предыдущий год411100
23503 Прочие расходы за отчетный год672847970
23504 Прочие расходы за предыдущий год49971200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1635-1583-1170
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-147559375
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год34900
24603 Прочее за отчетный год50900
24604 Прочее за предыдущий год29300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год777-1583-1170
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-176859375
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год77700
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-176800
36003 Чистые активы на 3186300
36004 Чистые активы на 318700
41103 Поступления – всего за отчетный год7777500
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год7670300
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год101300
41193 Прочие поступления за отчетный год5900
41203 Платежи – всего за отчетный год8137400
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год7368400
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год511600
41293 Прочие платежи за отчетный год32600
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-359900
43103 Поступления – всего за отчетный год2639000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год2089300
43193 Прочие поступления за отчетный год549700
43203 Платежи – всего за отчетный год2236900
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год1884700
43293 Прочие платежи за отчетный год352200
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год402100
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период42200

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМИЭНЕРГОСЕРВИС""

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМИЭНЕРГОСЕРВИС""

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМИЭНЕРГОСЕРВИС""

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (777)/Стоимость активов (28898) = 2.69 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМИЭНЕРГОСЕРВИС""

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2866)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (98130+0+1547) = 2.88 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМИЭНЕРГОСЕРВИС""

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2866)/Выручка (102543) = 2.79 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМИЭНЕРГОСЕРВИС""

Рентабельность компании

Чистая прибыль (777)/Выручка (102543) = 0.76 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМИЭНЕРГОСЕРВИС""

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.86

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМИЭНЕРГОСЕРВИС""

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМИЭНЕРГОСЕРВИС""

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМИЭНЕРГОСЕРВИС""

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМИЭНЕРГОСЕРВИС""

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.094

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.027

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.057

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.031

Индекс Альтмана Z = 1.12

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.12<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМИЭНЕРГОСЕРВИС""

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.85), коэффициент текущей ликвидности (0.86), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (2.79%), рентабельность компании (0.76%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМИЭНЕРГОСЕРВИС""

Еще предприятия