ООО "ИМПУЛЬС" ИНН:1108017428 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:81028546 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года188018621100
11504 Основные средства на конец предыдущего года186211000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года188018621100
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года186211000
12103 Запасы на конец отчетного года2593391671556262
12104 Запасы на конец предыдущего года3916716562628133
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года482800
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года28000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года152213151587
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года21315158715
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2793415771700
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4157718078490
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4673601972807849
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6019729078498148
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1011121935620
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1219356257880
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1021122935725798
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1229357257985628
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1067160000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1600000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1067160000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1600000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года650000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1935319037082051
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3190371820512520
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2585319037080
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3190371820510
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4673601972807849
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6019729078498148
21103 Выручка за отчетный год48368579954676347558
21104 Выручка за предыдущий год57995467634755846821
21203 Себестоимость продаж за отчетный год42872517174469840581
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год51717446983888938302
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5496627820650
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6278206586690
22103 Коммерческие расходы за отчетный год4530598014720
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год5980147216920
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год9662985930
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год29859369770
23403 Прочие доходы за отчетный год7001638272
23404 Прочие доходы за предыдущий год16382720
23503 Прочие расходы за отчетный год636375732018
23504 Прочие расходы за предыдущий год3757320181393
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год103015615470
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год156154749610
24603 Прочее за отчетный год34534200
24604 Прочее за предыдущий год342000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год68512195474961
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год121954749617126
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год68512195470
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год121954749610

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (685)/Стоимость активов (4673) = 14.66 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (966)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (42872+4530+0) = 2.04 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (966)/Выручка (48368) = 2 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (685)/Выручка (48368) = 1.42 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.08

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.08<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.184

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.147

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.22

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.28

Индекс Альтмана Z = 3.459

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.08), коэффициент текущей ликвидности (1.08), коэффициент наличия собственных средств (0.22), рентабельность продукции (2%), рентабельность компании (1.42%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники