ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАНИТ" ИНН:1108017509 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:81035641 ОКВЭД:45.21.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года49776540630910818
11504 Основные средства на конец предыдущего года65406309108186379
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4977654063090
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года65406309108180
12103 Запасы на конец отчетного года66395974536537571
12104 Запасы на конец предыдущего года39597453653757122742
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года197000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3378842196937177019
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года884217191017701995261
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года68840000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года769251009592
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года92510095922230
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года276642502700
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года693191568041433110
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1568041433112151820
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года74296163344149620226000
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года163344149620226000126612
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101000
13203 Собственные акции, выкупленные у акционеров на конец отчетного года-4-200
13204 Собственные акции, выкупленные у акционеров на конец предыдущего года-2-200
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года6704311526800
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года11526813948200
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года67049115276139490140076
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года11527613949014007685909
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года724748004745784150
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4800474578415040703
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года64267300
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года724748068101300
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4806810130859240
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года74296163344149620226000
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года163344149620226000126612
21103 Выручка за отчетный год20358361279294267445061
21104 Выручка за предыдущий год361279294267445061189239
21203 Себестоимость продаж за отчетный год20357355743291998376005
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год355743291998376005174344
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1553622690
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год55362269690560
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1553622690
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год55362269690560
23203 Проценты к получению за отчетный год3919000
23403 Прочие доходы за отчетный год39431133341928518351
23404 Прочие доходы за предыдущий год13334192851835110644
23503 Прочие расходы за отчетный год45228133161992918251
23504 Прочие расходы за предыдущий год1331619889182519936
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1877555416250
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год55541665691560
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год714125349513884
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1253495138843226
24603 Прочее за отчетный год22191500
24604 Прочее за предыдущий год154000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-48104286113055272
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год428611305527212377
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-4810428600
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4286113000
32003 Величина капитала на 31101000
32004 Величина капитала на 31-2-200
32007 Величина капитала на 3111526813948200
32008 Величина капитала на 3111527613949000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))482252850000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)482252850000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4810000
33218 Убыток (ИТОГО)4810000
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))37566000
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)37566000
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))58492850000
33278 Дивиденды (ИТОГО)58492850000
33003 Величина капитала на 31101000
33004 Величина капитала на 31-4-200
33007 Величина капитала на 316704311526800
33008 Величина капитала на 316704911527600
36003 Чистые активы на 316704911527600
36004 Чистые активы на 3111527613949000
41103 Поступления – всего за отчетный год15692334557000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год15297634333100
41193 Прочие поступления за отчетный год3947223900
41203 Платежи – всего за отчетный год6033734478500
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1911822490100
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год179976229200
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год438423500
41293 Прочие платежи за отчетный год227845335700
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год9658678500
42103 Поступления – всего за отчетный год1289000
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год1289000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год1289-86900
43203 Платежи – всего за отчетный год98724000
43213 Собственникам (участникам) в связи с выкупом у них акций (долей участия) организации или их выходом из состава участников за отчетный год5089000
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год24795000
43293 Прочие платежи за отчетный год68840000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-98724000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-849-8400

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАНИТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАНИТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАНИТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-4810)/Стоимость активов (74296) = -6.47 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАНИТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (20357+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАНИТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1)/Выручка (20358) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАНИТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-4810)/Выручка (20358) = -23.63 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАНИТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАНИТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАНИТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАНИТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАНИТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.835

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.065

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.025

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 9.252

Индекс Альтмана Z = 14.812

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАНИТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.06), коэффициент текущей ликвидности (0.07), коэффициент наличия собственных средств (0.9), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (-23.63%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*3=2.45

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАНИТ"