ООО "Севертехпром" ИНН:1108017770 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:81038194 ОКВЭД:74.20.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года512243295
11504 Основные средства на конец предыдущего года243295137
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года938041515
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5123361099
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года33610991652
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года224394668739638
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года466873963825945
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года639970657372
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года706573737864
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года288385375247010
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года537524701133823
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года293505408748109
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года540874810935475
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года253744725142230
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года472514479530539
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года397568365879
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года683633144936
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года397568365879
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года683633144936
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года293505408748109
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года540874810935475
21103 Выручка за отчетный год250164699959483
21104 Выручка за предыдущий год469995948340533
21203 Себестоимость продаж за отчетный год444274257345648
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год425734564829265
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-19411442613835
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год44261383511268
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-19411442613835
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год44261383511268
23403 Прочие доходы за отчетный год2000
23503 Прочие расходы за отчетный год1138628581
23504 Прочие расходы за предыдущий год628581874
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-20529379813254
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год37981325410394
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год134613271559
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год132714841216
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-21875247111695
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2471117709178

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-21875)/Стоимость активов (29350) = -74.53 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-19411)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (44427+0+0) = -43.69 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-19411)/Выручка (25016) = -77.59 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-21875)/Выручка (25016) = -87.44 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.25

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 7.25

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.61

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.847

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.745

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.699

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.383

Индекс Альтмана Z = 5.132

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.61), коэффициент быстрой ликвидности (7.25), коэффициент текущей ликвидности (7.25), коэффициент наличия собственных средств (0.86), рентабельность продукции (-77.59%), рентабельность компании (-87.44%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники