ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ "ЭНЕРГЕТИК" ИНН:1108018090 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:81044953 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года749804
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8040
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года136
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года360
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года750840
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8400
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года750840
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8400
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-8420
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1592420
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4200
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года4200
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1592840
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8400
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года750840
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8400
21103 Выручка за отчетный год204724
21104 Выручка за предыдущий год240
21203 Себестоимость продаж за отчетный год20170
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3024
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год240
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3024
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год240
23404 Прочие доходы за предыдущий год580
23503 Прочие расходы за отчетный год80-58
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-5082
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год820
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год390
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-8982
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год820

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ "ЭНЕРГЕТИК"

Прибыль

Прибыль ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ "ЭНЕРГЕТИК"

Чистые активы

Чистые активы ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ "ЭНЕРГЕТИК"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-89)/Стоимость активов (750) = -11.87 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ "ЭНЕРГЕТИК"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (30)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2017+0+0) = 1.49 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ "ЭНЕРГЕТИК"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (30)/Выручка (2047) = 1.47 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ "ЭНЕРГЕТИК"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-89)/Выручка (2047) = -4.35 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ "ЭНЕРГЕТИК"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.47

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ "ЭНЕРГЕТИК"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.47

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ "ЭНЕРГЕТИК"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ "ЭНЕРГЕТИК"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ "ЭНЕРГЕТИК"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.123

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.119

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.067

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.529

Индекс Альтмана Z = -8.761

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ "ЭНЕРГЕТИК"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.47), коэффициент текущей ликвидности (0.47), коэффициент наличия собственных средств (-1.12), рентабельность продукции (1.47%), рентабельность компании (-4.35%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.85

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ "ЭНЕРГЕТИК"