ЛИКВИДАЦИОННАЯ КОМИССИЯ ТОВАРИЩЕСТВА СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ "СОЮЗ" (ФОРМИРОВАНИЕ ЛИКВИДАЦИОННОЙ КОМИССИИ, НАЗНАЧЕНИЕ ЛИКВИДАТОРА) ИНН:1108018245 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:85380091 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года275502497
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года502498442
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года9524014
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2401433
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года371741511
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года741511475
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года371741511
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года741511475
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года37100
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года74100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года371741449
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года741449-203
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года371741511
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года741511475
21103 Выручка за отчетный год299929742711
21104 Выручка за предыдущий год297427112507
21203 Себестоимость продаж за отчетный год328926331986
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год263319862587
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-290341725
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год341725-80
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-290341725
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год341725-80
23403 Прочие доходы за отчетный год3160
23404 Прочие доходы за предыдущий год1600
23503 Прочие расходы за отчетный год877073
23504 Прочие расходы за предыдущий год707361
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-374287652
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год287652-141
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-374287652
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год287652-141
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-374287652
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год287652-141

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-374)/Стоимость активов (371) = -100.81 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-290)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3289+0+0) = -8.82 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-290)/Выручка (2999) = -9.67 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-374)/Выручка (2999) = -12.47 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.008

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.008

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = -0.35

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (-9.67%), рентабельность компании (-12.47%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники