Товарищество собственников жилья "Первомайский" ИНН:1108018277 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:85380122 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года699497435
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года497435382
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6101750
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10175023
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7055072185
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5072185405
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7055072185
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5072185405
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7061059827
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года507827898
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года70610592462
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5072462898
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7055072185
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5072185405
21103 Выручка за отчетный год233121181933
21104 Выручка за предыдущий год211819331798
21203 Себестоимость продаж за отчетный год212823111658
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год231116581875
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год203-193275
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-193275-77
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год203-193275
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-193275-77
23403 Прочие доходы за отчетный год5272
23404 Прочие доходы за предыдущий год2720
23503 Прочие расходы за отчетный год685663
23504 Прочие расходы за предыдущий год566549
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год140-222214
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-222212-126
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год140-222214
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-222212-126
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год140-222214
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-222212-126
32007 Величина капитала на 31-5520-493
32008 Величина капитала на 31-5520-493
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1420216
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1420216
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1420216
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1420216
33007 Величина капитала на 31-4100-277
33008 Величина капитала на 31-4100-277
36003 Чистые активы на 31-4100-277
36004 Чистые активы на 31-5520-493

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Товарищество собственников жилья "Первомайский"

Прибыль

Прибыль Товарищество собственников жилья "Первомайский"

Чистые активы

Чистые активы Товарищество собственников жилья "Первомайский"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (140)/Стоимость активов (705) = 19.86 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Товарищество собственников жилья "Первомайский"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (203)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2128+0+0) = 9.54 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Товарищество собственников жилья "Первомайский"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (203)/Выручка (2331) = 8.71 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Товарищество собственников жилья "Первомайский"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (140)/Выручка (2331) = 6.01 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Товарищество собственников жилья "Первомайский"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Товарищество собственников жилья "Первомайский"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Товарищество собственников жилья "Первомайский"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Товарищество собственников жилья "Первомайский"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Товарищество собственников жилья "Первомайский"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.001

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.199

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.199

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Индекс Альтмана Z = 1.979

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.979<2.6)

Оценка риска банкротства Товарищество собственников жилья "Первомайский"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (8.71%), рентабельность компании (6.01%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Товарищество собственников жилья "Первомайский"