ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОЙВОЖ-ЛЕС" ИНН:1108018414 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:85380501 ОКВЭД:02.01.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1050240
11504 Основные средства на конец предыдущего года240144
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1050240
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года240144
12103 Запасы на конец отчетного года463951
12104 Запасы на конец предыдущего года951975
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года380360
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года360400
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8431311
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года13111375
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года18931551
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года15511519
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года7070
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года7070
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2625
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2532
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года106105
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года105112
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2786
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8682
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года1226995
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года995975
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года534365
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года365350
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года17871446
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года14461407
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года18931551
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года15511519
21103 Выручка за отчетный год9631074
21104 Выручка за предыдущий год10741380
21203 Себестоимость продаж за отчетный год432506
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год506477
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год531568
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год568903
22203 Управленческие расходы за отчетный год452502
22204 Управленческие расходы за предыдущий год502807
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7966
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6696
23403 Прочие доходы за отчетный год9300
23503 Прочие расходы за отчетный год98341
23504 Прочие расходы за предыдущий год4164
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2625
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2532
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2625
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2532
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2625
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2532

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОЙВОЖ-ЛЕС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОЙВОЖ-ЛЕС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОЙВОЖ-ЛЕС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (26)/Стоимость активов (1893) = 1.37 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОЙВОЖ-ЛЕС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (79)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (432+0+452) = 8.94 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОЙВОЖ-ЛЕС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (79)/Выручка (963) = 8.2 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОЙВОЖ-ЛЕС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (26)/Выручка (963) = 2.7 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОЙВОЖ-ЛЕС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.47

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОЙВОЖ-ЛЕС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОЙВОЖ-ЛЕС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОЙВОЖ-ЛЕС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОЙВОЖ-ЛЕС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.431

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.014

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.014

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.059

Индекс Альтмана Z = 3.029

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОЙВОЖ-ЛЕС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.21), коэффициент текущей ликвидности (0.47), коэффициент наличия собственных средств (0.06), рентабельность продукции (8.2%), рентабельность компании (2.7%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОЙВОЖ-ЛЕС"