ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕТВЕДЪ" ИНН:1108018439 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:85380524 ОКВЭД:28.40.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года45510
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6273
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года273200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года51783
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года783200
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года51783
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года783200
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-4978-24
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года78-24166
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года10000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года100027
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года51783
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года783200
21103 Выручка за отчетный год231866778
21104 Выручка за предыдущий год8667780
21203 Себестоимость продаж за отчетный год324339475
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3394750
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-93527303
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5273030
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-93527303
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5273030
23404 Прочие доходы за предыдущий год2500
23503 Прочие расходы за отчетный год34450493
23504 Прочие расходы за предыдущий год4504930
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-127102-190
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год102-1900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-127102-190
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год102-1900

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕТВЕДЪ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕТВЕДЪ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕТВЕДЪ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-127)/Стоимость активов (51) = -249.02 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕТВЕДЪ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-93)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (324+0+0) = -28.7 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕТВЕДЪ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-93)/Выручка (231) = -40.26 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕТВЕДЪ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-127)/Выручка (231) = -54.98 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕТВЕДЪ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.51

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕТВЕДЪ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.51

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.51<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕТВЕДЪ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕТВЕДЪ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.96

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕТВЕДЪ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -2.49

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -2.49

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.49

Х5 = Выручка/Активы = 4.529

Индекс Альтмана Z = -4.814

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕТВЕДЪ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.51), коэффициент текущей ликвидности (0.51), коэффициент наличия собственных средств (-0.96), рентабельность продукции (-40.26%), рентабельность компании (-54.98%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.85

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕТВЕДЪ"

Еще предприятия