Товарищество собственников жилья "Парма" ИНН:1108018615 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:85379892 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года4500
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4500
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4271020
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года10200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4271020
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10200
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4271470
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года14700
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года14300
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-4260
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-4261430
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года14300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года85340
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года400
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года85340
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года400
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4271470
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года14700
21103 Выручка за отчетный год5920
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6660
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-740
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-740
23503 Прочие расходы за отчетный год270
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1010
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год90
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1100
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1100

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Товарищество собственников жилья "Парма"

Прибыль

Прибыль Товарищество собственников жилья "Парма"

Чистые активы

Чистые активы Товарищество собственников жилья "Парма"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-110)/Стоимость активов (427) = -25.76 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Товарищество собственников жилья "Парма"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-74)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (666+0+0) = -11.11 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Товарищество собственников жилья "Парма"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-74)/Выручка (592) = -12.5 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Товарищество собственников жилья "Парма"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-110)/Выручка (592) = -18.58 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Товарищество собственников жилья "Парма"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.5

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Товарищество собственников жилья "Парма"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.5

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.5<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Товарищество собственников жилья "Парма"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Товарищество собственников жилья "Парма"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Товарищество собственников жилья "Парма"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.998

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.258

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.237

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.499

Индекс Альтмана Z = -9.505

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Товарищество собственников жилья "Парма"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.5), коэффициент текущей ликвидности (0.5), коэффициент наличия собственных средств (-1), рентабельность продукции (-12.5%), рентабельность компании (-18.58%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Товарищество собственников жилья "Парма"