ООО "Гранит" ИНН:1108018750 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:85384674 ОКВЭД:74.60

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2494000
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года40000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года319157
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года191570
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года252419180
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4191800
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года252419180
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4191800
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-3341-3403-1932
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-3403-19320
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года17201500250
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года15002500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года187323221862
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года232218620
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года359338222112
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года382221120
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года252419180
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4191800
21103 Выручка за отчетный год1768716610266
21104 Выручка за предыдущий год7166102660
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1693863411280
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8634112800
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год75-1468-1014
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1468-10140
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год75-1468-1014
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1468-10140
23504 Прочие расходы за предыдущий год300
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год75-1471-1014
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1471-10140
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год130260
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год62-1471-1274
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1471-12740

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (62)/Стоимость активов (252) = 24.6 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (75)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1693+0+0) = 4.43 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (75)/Выручка (1768) = 4.24 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (62)/Выручка (1768) = 3.51 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -13.26

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -6.433

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.246

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.298

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.93

Индекс Альтмана Z = -40.372

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.07), коэффициент текущей ликвидности (0.07), коэффициент наличия собственных средств (-13.26), рентабельность продукции (4.24%), рентабельность компании (3.51%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники