ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ГОСТИНИЦА "ПЕЧОРА" ИНН:1108019055 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:41675945 ОКВЭД:55.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года247921732137
11504 Основные средства на конец предыдущего года217321372166
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года247921732137
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года217321372166
12103 Запасы на конец отчетного года251201141
12104 Запасы на конец предыдущего года20114121
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6037381332
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года73813321221
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года189451500
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года451500811
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года104313901973
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года139019732053
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года352235634110
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года356341104219
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года263226322632
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года263226322632
13603 Резервный капитал на конец отчетного года13213216
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года132160
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года6846511263
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года65112631391
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года344834153911
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года341539114023
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года74148199
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года148199196
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года74148199
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года148199196
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года352235634110
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года356341104219
21103 Выручка за отчетный год12750118499567
21104 Выручка за предыдущий год11849956710347
21203 Себестоимость продаж за отчетный год771267845504
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год678455045797
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год503850654063
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год506540634550
22103 Коммерческие расходы за отчетный год22132002895
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год20028951523
22203 Управленческие расходы за отчетный год228319132609
22204 Управленческие расходы за предыдущий год191326091552
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5421150559
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год11505591475
23503 Прочие расходы за отчетный год6669963
23504 Прочие расходы за предыдущий год69963151
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год476451496
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4514961324
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год273272229
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год272229271
24604 Прочее за предыдущий год1000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год203169267
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1692671053
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год203169267
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1692671053
32003 Величина капитала на 31263226322632
32006 Величина капитала на 31132160
32007 Величина капитала на 3165112631391
32008 Величина капитала на 31341539114023
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2031691263
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)2031691263
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2031691263
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)2031691263
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1698971407
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)1698971407
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1692000
33278 Дивиденды (ИТОГО)1692000
33003 Величина капитала на 31263226322632
33006 Величина капитала на 3113213216
33007 Величина капитала на 316856511263
33008 Величина капитала на 31344934153911
36003 Чистые активы на 31341434143911
36004 Чистые активы на 31391139114023
41103 Поступления – всего за отчетный год14184136519845
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год372935661702
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год903483857529
41193 Прочие поступления за отчетный год14211700614
41203 Платежи – всего за отчетный год139161350010156
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год458334732631
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год476643293457
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год273272200
41293 Прочие платежи за отчетный год429454263868
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год268151-311
42203 Платежи – всего за отчетный год36100
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год36100
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-36100
43203 Платежи – всего за отчетный год16900
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год16900
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-16900
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-262151-311

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (203)/Стоимость активов (3522) = 5.76 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (542)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7712+2213+2283) = 4.44 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (542)/Выручка (12750) = 4.25 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (203)/Выручка (12750) = 1.59 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 14.09

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 10.7

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.55

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.275

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.058

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.135

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 46.595

Индекс Альтмана Z = 51.825

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.55), коэффициент быстрой ликвидности (10.7), коэффициент текущей ликвидности (14.09), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (4.25%), рентабельность компании (1.59%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники