ООО "ЛесКом" ИНН:1108019344 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:89793418 ОКВЭД:02.01.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года22972806332184
11504 Основные средства на конец предыдущего года280633218419
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2297280633210
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года28063321840
12103 Запасы на конец отчетного года2264691720354042
12104 Запасы на конец предыдущего года6917203540422933
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года9418175597935498
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1755979354989439
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года272530523310
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года530523310754
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года119549202123510
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года92021235198500
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1425112008156729934
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1200815672993413145
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года17017098190
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года709819980
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1711719829108
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года719829108-4983
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года5973561445552043
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года5614455520432000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года65675675102887783
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года567510288778316128
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1254011289148430
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года112891484398260
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1425112008156729934
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1200815672993413145
21103 Выручка за отчетный год53644367655950150907
21104 Выручка за предыдущий год36765595015090736416
21203 Себестоимость продаж за отчетный год32905241534341345705
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год24153434133243735235
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2073912612160880
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1261216088184700
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1504710198133290
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1019813329120720
22203 Управленческие расходы за отчетный год1895170615310
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1706153111960
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год379770812280
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год708122852020
23303 Проценты к уплате за отчетный год640643370509
23304 Проценты к уплате за предыдущий год643370509320
23403 Прочие доходы за отчетный год132441491696
23404 Прочие доходы за предыдущий год24414916961592
23503 Прочие расходы за отчетный год10923011275198
23504 Прочие расходы за предыдущий год30112751987691
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2078810740
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год8107451910
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год55957353100
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год573531000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1519-497215091
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-497215091-5238
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1519-497210
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-4972150910

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1519)/Стоимость активов (14251) = 10.66 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3797)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (32905+15047+1895) = 7.62 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3797)/Выручка (53644) = 7.08 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1519)/Выручка (53644) = 2.83 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.95

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.77

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.77<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.378

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.107

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.146

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.136

Индекс Альтмана Z = 3.952

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.77), коэффициент текущей ликвидности (0.95), коэффициент наличия собственных средств (0.12), рентабельность продукции (7.08%), рентабельность компании (2.83%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники