Общество с ограниченной ответственностью "КАРАТЪ" ИНН:1108019432 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:89793720 ОКВЭД:51.57

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года378247485903
11504 Основные средства на конец предыдущего года474859033675
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года378247485903
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года474859033675
12103 Запасы на конец отчетного года542050943165
12104 Запасы на конец предыдущего года509431651360
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3604420915188
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года420957225242
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года811492
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года149213
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9105945218355
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года945288896615
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года128871420024258
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года142001479210290
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года944-817391
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-81-3474-2545
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года954-717401
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-71-3464-2535
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года601462047429
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года620474294610
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года591980679428
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8067108278215
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года119331427116857
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года142711825612825
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года128871420024258
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года142001479210290
21103 Выручка за отчетный год331084235446502
21104 Выручка за предыдущий год423543600053532
21203 Себестоимость продаж за отчетный год317673836836035
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год383683640751823
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1341398610467
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3986-4071709
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1341398610467
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3986-4071709
23403 Прочие доходы за отчетный год3800
23503 Прочие расходы за отчетный год421369318
23504 Прочие расходы за предыдущий год369318320
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год958361710149
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3617-7251389
24603 Прочее за отчетный год14224214
24604 Прочее за предыдущий год224214165
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год94433939935
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3393-9391224
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год94433939935
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3393-9391224

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "КАРАТЪ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "КАРАТЪ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "КАРАТЪ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (944)/Стоимость активов (12887) = 7.33 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "КАРАТЪ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1341)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (31767+0+0) = 4.22 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "КАРАТЪ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1341)/Выручка (33108) = 4.05 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "КАРАТЪ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (944)/Выручка (33108) = 2.85 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "КАРАТЪ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.76

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "КАРАТЪ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.31

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "КАРАТЪ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "КАРАТЪ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "КАРАТЪ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.247

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.073

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.074

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.08

Индекс Альтмана Z = 2.44

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.44<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "КАРАТЪ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.31), коэффициент текущей ликвидности (0.76), коэффициент наличия собственных средств (0.07), рентабельность продукции (4.05%), рентабельность компании (2.85%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "КАРАТЪ"