ООО "Оптима" ИНН:1108019538 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:89799504 ОКВЭД:52.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года122135146
11504 Основные средства на конец предыдущего года1351460
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года90900
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года9000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года212225146
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2251460
12103 Запасы на конец отчетного года162017331573
12104 Запасы на конец предыдущего года173315730
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года952396
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года23960
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года171519721579
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года197215790
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года192721971725
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года219717250
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года101010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10100
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года191721871711
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года218717110
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года191721871711
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года218717110
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года192721971725
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года219717250
21103 Выручка за отчетный год3003440
21104 Выручка за предыдущий год34400
21203 Себестоимость продаж за отчетный год257170675
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1706750
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год43174-675
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год174-6750
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год43174-675
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год174-6750
23403 Прочие доходы за отчетный год600
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год49174-675
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год174-6750
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год10200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4972-675
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год72-6750

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (49)/Стоимость активов (1927) = 2.54 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (43)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (257+0+0) = 16.73 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (43)/Выручка (300) = 14.33 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (49)/Выручка (300) = 16.33 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.89

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.025

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.025

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.005

Индекс Альтмана Z = 6.093

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (14.33%), рентабельность компании (16.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники