Общество с ограниченной ответственностью "Никалес" ИНН:1108019560 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:89796730 ОКВЭД:02.01.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2002000
11504 Основные средства на конец предыдущего года2002000
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года1971970
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года1971970
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года397397397
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года397397397
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года621621621
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года621621374
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года621621621
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года621621375
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года101810181018
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10181018772
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-326-326-326
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-326-326-1626
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года384384384
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года3843841031
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года384384384
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3843841031
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года960960960
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9609601367
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года960960960
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9609601367
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года101810181018
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10181018772
21103 Выручка за отчетный год517351735173
21104 Выручка за предыдущий год517351730
21203 Себестоимость продаж за отчетный год452645264526
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год452645260
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год647647647
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6476470
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год647647647
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6476470
23503 Прочие расходы за отчетный год973973973
23504 Прочие расходы за предыдущий год9739730
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-326-326-326
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-326-3260
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-326-326-326
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-326-3260

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Никалес"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Никалес"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Никалес"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-326)/Стоимость активов (1018) = -32.02 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Никалес"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (647)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4526+0+0) = 14.3 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Никалес"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (647)/Выручка (5173) = 12.51 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Никалес"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-326)/Выручка (5173) = -6.3 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Никалес"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.85

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Никалес"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Никалес"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Никалес"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.32

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Никалес"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.333

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.32

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.32

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.243

Индекс Альтмана Z = -5.633

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Никалес"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.85), коэффициент текущей ликвидности (0.85), коэффициент наличия собственных средств (-0.32), рентабельность продукции (12.51%), рентабельность компании (-6.3%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Никалес"