Местное отделение Общероссийской общественно-государственной организации "Добровольное общество содействия армии, авиации и флоту России" Троицко-Печорского района Республики Коми ИНН:1108019961 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:28876283 ОКВЭД:91.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года797797562
11504 Основные средства на конец предыдущего года797562562
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года797797562
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года797562562
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года71146288
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года146288271
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года73154120
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года15412087
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года144300408
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года300408358
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9411097970
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1097970920
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года765951811
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года951811835
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года176146159
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года14615985
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года176146159
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года14615985
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9411097970
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1097970920
61003 Остаток средств на начало отчетного года335455479
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год18612029
64003 Остаток средств на конец отчетного года149335455

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (941) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.82

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.41

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.034

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.347

Индекс Альтмана Z = 4.341

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.41), коэффициент быстрой ликвидности (0.82), коэффициент текущей ликвидности (0.82), коэффициент наличия собственных средств (0.81), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники