Открытое акционерное общество "Сосногорские пассажирские перевозки" ИНН:1108020036 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64910159 ОКВЭД:75.11.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года778580556745
11504 Основные средства на конец предыдущего года805567458153
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года101010
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года101010
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года779580656755
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года806567558163
12103 Запасы на конец отчетного года4068768
12104 Запасы на конец предыдущего года8768116
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3721806
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7218061175
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2900
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4381591874
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года15918741295
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года823382248629
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года822486299458
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года700070007000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года700070007000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-40112-629
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года112-629-97
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года696071126371
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года711263716903
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года127311122250
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года111222502547
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года127311122258
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года111222582555
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года823382248629
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года822486299458
21103 Выручка за отчетный год8887201775
21104 Выручка за предыдущий год72017751906
21203 Себестоимость продаж за отчетный год101110931408
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год109314081308
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-123-373367
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-373367598
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-123-373-532
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-373-532-350
23404 Прочие доходы за предыдущий год99400
23503 Прочие расходы за отчетный год4710411
23504 Прочие расходы за предыдущий год10411139
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-170517-543
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год517-543-489
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-170517-555
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год517-555-507
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-170517-555
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год517-555-507
32003 Величина капитала на 31700070007000
32007 Величина капитала на 31112-629-97
32008 Величина капитала на 31711263716903
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1520532
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)1520532
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1520532
33218 Убыток (ИТОГО)1520532
33003 Величина капитала на 31700070007000
33007 Величина капитала на 31-40112-629
33008 Величина капитала на 31696071126371
36003 Чистые активы на 31696071126371
36004 Чистые активы на 31711263716903
41103 Поступления – всего за отчетный год8881173963
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год8881173963
41203 Платежи – всего за отчетный год8591173967
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год939652
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год64535177
41293 Прочие платежи за отчетный год205783238
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год290-4
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период290-4

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество "Сосногорские пассажирские перевозки"

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество "Сосногорские пассажирские перевозки"

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество "Сосногорские пассажирские перевозки"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-170)/Стоимость активов (8233) = -2.06 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Открытое акционерное общество "Сосногорские пассажирские перевозки"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-123)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1011+0+0) = -12.17 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество "Сосногорские пассажирские перевозки"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-123)/Выручка (888) = -13.85 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество "Сосногорские пассажирские перевозки"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-170)/Выручка (888) = -19.14 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество "Сосногорские пассажирские перевозки"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.35

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество "Сосногорские пассажирские перевозки"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество "Сосногорские пассажирские перевозки"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество "Сосногорские пассажирские перевозки"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество "Сосногорские пассажирские перевозки"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.101

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.021

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.021

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.467

Индекс Альтмана Z = 4.868

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество "Сосногорские пассажирские перевозки"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (0.35), коэффициент наличия собственных средств (0.85), рентабельность продукции (-13.85%), рентабельность компании (-19.14%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Открытое акционерное общество "Сосногорские пассажирские перевозки"