ООО "Нижне-Омринский хлебозавод" ИНН:1108020117 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:64913152 ОКВЭД:15.81

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года48448469
12104 Запасы на конец предыдущего года48469113
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1330128
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года617484197
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года484197181
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года617484791
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года484791181
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6174840
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года48400
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года617484791
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года484791181
21103 Выручка за отчетный год38430376571
21104 Выручка за предыдущий год303765710
21203 Себестоимость продаж за отчетный год25130376138
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год303761380
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1330433
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1330433
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1330647
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1330581
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 3147400
32008 Величина капитала на 3148400
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 3147400
33008 Величина капитала на 3148400
41103 Поступления – всего за отчетный год38430370
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год38427490
41203 Платежи – всего за отчетный год259-30370
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год22-2870
41293 Прочие платежи за отчетный год237-540
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год12500
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период12500

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (133)/Стоимость активов (617) = 21.56 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (133)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (251+0+0) = 52.99 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (133)/Выручка (384) = 34.64 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (133)/Выручка (384) = 34.64 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.216

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.216

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Х5 = Выручка/Активы = 0.622

Индекс Альтмана Z = 2.192

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.192<2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (34.64%), рентабельность компании (34.64%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники