Товарищество собственников жилья "Лотос" ИНН:1108020332 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64916972 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года52827
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года282715
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года220
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года73027
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года302715
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года73027
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года302715
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года77381
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года308179
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года77381
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года308179
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года73027
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года302715
21103 Выручка за отчетный год140138126
21104 Выручка за предыдущий год138126127
21203 Себестоимость продаж за отчетный год12810999
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10999166
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год122927
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2927-39
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год122927
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2927-39
23503 Прочие расходы за отчетный год211817
23504 Прочие расходы за предыдущий год181716
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-91110
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1110-55
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-91110
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1110-55
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-91110
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1110-55

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-9)/Стоимость активов (7) = -128.57 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (12)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (128+0+0) = 9.38 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (12)/Выручка (140) = 8.57 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-9)/Выручка (140) = -6.43 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.29

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.286

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.286

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Индекс Альтмана Z = -12.834

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.29), коэффициент быстрой ликвидности (1), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (8.57%), рентабельность компании (-6.43%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники