Товарищество собственников жилья "Ижма" ИНН:1108020340 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64916943 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года105100114
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года10011492
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года151
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года512
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года105104115
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10411594
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года105104115
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10411594
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года3300
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года3600
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3336-3
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года36-3-6
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7268118
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года68118100
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7268118
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года68118100
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года105104115
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10411594
21103 Выручка за отчетный год275249229
21104 Выручка за предыдущий год249229218
21203 Себестоимость продаж за отчетный год254193205
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год193205208
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год215624
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год562410
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год215624
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год562410
23503 Прочие расходы за отчетный год232021
23504 Прочие расходы за предыдущий год202117
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2363
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год363-7
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2363
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год363-7
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-2363
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год363-7

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2)/Стоимость активов (105) = -1.9 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (21)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (254+0+0) = 8.27 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (21)/Выручка (275) = 7.64 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2)/Выручка (275) = -0.73 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.47

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.47<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.47

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.31

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.31<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.314

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.019

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.019

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.458

Индекс Альтмана Z = 2.351

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.351<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.47), коэффициент текущей ликвидности (1.47), коэффициент наличия собственных средств (0.31), рентабельность продукции (7.64%), рентабельность компании (-0.73%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*3=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники