ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ВОДОКАНАЛ" ИНН:1108020501 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:41674242 ОКВЭД:41.00.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года56984607035957559385
11504 Основные средства на конец предыдущего года60703595755938563156
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года-3353200
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года32000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года56649607355957559385
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года60735595755938563156
12103 Запасы на конец отчетного года5497412342243687
12104 Запасы на конец предыдущего года4123422436872445
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года366175100
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года1751000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года15325115581976620794
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года11558197662079422077
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года376287557174
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года28755717493
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года189187114128
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1871141281296
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года21753179062466124783
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года17906246612478325911
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года78402786418423684168
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года78641842368416889067
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года40066400664006640066
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года40066400664006640066
13603 Резервный капитал на конец отчетного года1591591590
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года15915900
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года8084757109647934
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года47571096479345427
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года41033449825118948000
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года44982511894800045493
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года33444000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года4440777600
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года-33-1900
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года-19000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года4421777600
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1071077760
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года36267292382527136079
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года29238252713607943526
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года310089
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года37369292383304736168
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года29238252713616843574
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года78402786418423684168
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года78641842368416889067
21103 Выручка за отчетный год135055135978127438105956
21104 Выручка за предыдущий год135978127438105956105368
21203 Себестоимость продаж за отчетный год127225126536107753104398
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год126536107753104398102325
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год78309442196851558
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год94421968515583043
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год78309442196851558
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год94421968515583043
23303 Проценты к уплате за отчетный год40311907580
23304 Проценты к уплате за предыдущий год11907580267
23403 Прочие доходы за отчетный год2224515724416611631
23404 Прочие доходы за предыдущий год157244166116319406
23503 Прочие расходы за отчетный год3255028948153927243
23504 Прочие расходы за предыдущий год289481539272434361
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2878-497277025946
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-4972770259467821
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1742892193689
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год28921936890
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год14-1900
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-19000
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-3663200
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год32000
24603 Прочее за отчетный год51799623202750
24604 Прочее за предыдущий год996232027505396
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-3949-620631892507
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-6206318925072425
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-3949-620631892507
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-6206318925072425
32003 Величина капитала на 3140066400664006640066
32006 Величина капитала на 3115915900
32007 Величина капитала на 3147571096479345427
32008 Величина капитала на 3144982511894800045493
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3949620700
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)3949620700
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3949620700
33218 Убыток (ИТОГО)3949620700
33003 Величина капитала на 3140066400664006640066
33006 Величина капитала на 311591591590
33007 Величина капитала на 318084757109647934
33008 Величина капитала на 3141033449825118948000
36003 Чистые активы на 3141033449825118948000
36004 Чистые активы на 3144982511894800045492
41103 Поступления – всего за отчетный год142068147610138948121258
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год140642145037130748111303
41193 Прочие поступления за отчетный год1426257382009955
41203 Платежи – всего за отчетный год139017145018144309124193
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год26168312101854814887
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год60322551725511450904
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год4038927530
41293 Прочие платежи за отчетный год52124565936478058393
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год30542592-5361-2935
43103 Поступления – всего за отчетный год400865100003016
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год400865100003016
43203 Платежи – всего за отчетный год3366372622240
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год3336363622240
43293 Прочие платежи за отчетный год309000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-2966-286177763016
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период88-26938381

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ВОДОКАНАЛ"

Прибыль

Прибыль ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ВОДОКАНАЛ"

Чистые активы

Чистые активы ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ВОДОКАНАЛ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-3949)/Стоимость активов (78402) = -5.04 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ВОДОКАНАЛ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (7830)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (127225+0+0) = 6.15 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ВОДОКАНАЛ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (7830)/Выручка (135055) = 5.8 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ВОДОКАНАЛ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-3949)/Выручка (135055) = -2.92 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ВОДОКАНАЛ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.58

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ВОДОКАНАЛ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.42

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ВОДОКАНАЛ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ВОДОКАНАЛ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.52

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ВОДОКАНАЛ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.185

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.05

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.037

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.098

Индекс Альтмана Z = -0.472

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ВОДОКАНАЛ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.42), коэффициент текущей ликвидности (0.58), коэффициент наличия собственных средств (0.52), рентабельность продукции (5.8%), рентабельность компании (-2.92%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*3=2.45

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ВОДОКАНАЛ"