ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКВАСЕРВИС" ИНН:1108020526 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64917842 ОКВЭД:41.00

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года309400
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года332800
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года642200
12103 Запасы на конец отчетного года384400
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1900
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года409501812277
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1812277101
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2269160215
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1602152
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года17400
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года472561972492
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1972492103
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года536781972492
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1972492103
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-2773400
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-2400
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-27724-14-212
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-14-21235
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года5900
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года5900
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года7949100
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года198600
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года185200
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года813431986704
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года198670468
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года536781972492
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1972492103
21103 Выручка за отчетный год22263232312040
21104 Выручка за предыдущий год32312040884
21203 Себестоимость продаж за отчетный год29842525572224
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год21162223208
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-75793674-184
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1115-183676
22103 Коммерческие расходы за отчетный год663000
22204 Управленческие расходы за предыдущий год44100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-82423674-184
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год674-183676
23403 Прочие доходы за отчетный год9558200
23503 Прочие расходы за отчетный год4402611615
23504 Прочие расходы за предыдущий год1161511
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-30867558-199
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год558-198665
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год175500
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год5900
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год332800
24603 Прочее за отчетный год11200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-27710558-247
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год558-198578
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-2771000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год55800
32003 Величина капитала на 3110010
32007 Величина капитала на 31-24025
32008 Величина капитала на 31-14035
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))277100247
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)277100247
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))277100247
33218 Убыток (ИТОГО)277100247
33003 Величина капитала на 3110010
33007 Величина капитала на 31-277340-222
33008 Величина капитала на 31-277240-212
36003 Чистые активы на 31-2772400
36004 Чистые активы на 31-1400
41103 Поступления – всего за отчетный год42514601870
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год28947701870
41193 Прочие поступления за отчетный год13566900
41203 Платежи – всего за отчетный год42303701657
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год16767001386
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год596070102
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год38800
41293 Прочие платежи за отчетный год1953720169
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год21090213
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период21090213

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКВАСЕРВИС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКВАСЕРВИС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКВАСЕРВИС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-27710)/Стоимость активов (53678) = -51.62 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКВАСЕРВИС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-82423)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (298425+6630+0) = -27.02 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКВАСЕРВИС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-82423)/Выручка (222632) = -37.02 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКВАСЕРВИС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-27710)/Выручка (222632) = -12.45 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКВАСЕРВИС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.58

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКВАСЕРВИС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.53

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.53<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКВАСЕРВИС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКВАСЕРВИС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.52

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКВАСЕРВИС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.88

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.516

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.575

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.341

Индекс Альтмана Z = -0.131

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКВАСЕРВИС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.53), коэффициент текущей ликвидности (0.58), коэффициент наличия собственных средств (-0.52), рентабельность продукции (-37.02%), рентабельность компании (-12.45%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКВАСЕРВИС"