Общество с ограниченной ответственностью "Бэст" ИНН:1108020580 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:64919120 ОКВЭД:71.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года42100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года110
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года421110
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года421510
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года187810
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года23370
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года23370
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года421510
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года100
21103 Выручка за отчетный год153500
21203 Себестоимость продаж за отчетный год134820
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год18680
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год18680
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год18680
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год18680

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Бэст"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Бэст"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Бэст"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1868)/Стоимость активов (4215) = 44.32 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Бэст"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1868)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13482+0+0) = 13.86 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Бэст"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1868)/Выручка (15350) = 12.17 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Бэст"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1868)/Выручка (15350) = 12.17 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Бэст"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.8

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Бэст"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Бэст"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Бэст"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.45

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Бэст"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.445

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.443

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.443

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.804

Индекс Альтмана Z = 8.185

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Бэст"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (1.8), коэффициент наличия собственных средств (0.45), рентабельность продукции (12.17%), рентабельность компании (12.17%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Бэст"