ООО "Аверс" ИНН:1108020621 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:90400045 ОКВЭД:52.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года109121001724
12104 Запасы на конец предыдущего года210017246361
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1052129
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года523265
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года26532
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года65129110
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года110322171885
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года221718856536
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года110322171885
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года221718856536
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года981040
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1041460
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года108114156
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1141561008
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года99521031604
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года210316044770
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года99521031729
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года210316045528
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года110322171885
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года221718856536
21103 Выручка за отчетный год2685396034483
21104 Выручка за предыдущий год39603448354802
21203 Себестоимость продаж за отчетный год190929848026
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год29842645712442
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год77697626457
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год976802642360
22103 Коммерческие расходы за отчетный год6788720
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год87278800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год9810426457
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год10414642360
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год9810426457
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год10414642360
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год9810426457
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год10414642360
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год981040
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1041460

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (98)/Стоимость активов (1103) = 8.88 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (98)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1909+678+0) = 3.79 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (98)/Выручка (2685) = 3.65 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (98)/Выручка (2685) = 3.65 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.11

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.11<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.098

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.089

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.089

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.109

Индекс Альтмана Z = 1.646

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.646<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (1.11), коэффициент наличия собственных средств (0.1), рентабельность продукции (3.65%), рентабельность компании (3.65%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники