Общество с ограниченной ответственностью "Экосфера" ИНН:1108020780 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:90403581 ОКВЭД:51.53

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года45700
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года45700
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4270331
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2931228500
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года12285000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7201228831
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года12288310
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года11771228831
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года12288310
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года11111180297
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года11802970
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6648534
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года485340
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6648534
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года485340
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года11771228831
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года12288310
21103 Выручка за отчетный год310251314660
21104 Выручка за предыдущий год513146600
21203 Себестоимость продаж за отчетный год401736534094
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год365340940
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-9151478566
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год14785660
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-9151478566
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год14785660
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-9151478566
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год14785660
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год186308279
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3082790
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-11011170287
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год11702870

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Экосфера"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Экосфера"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Экосфера"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1101)/Стоимость активов (1177) = -93.54 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Экосфера"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-915)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4017+0+0) = -22.78 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Экосфера"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-915)/Выручка (3102) = -29.5 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Экосфера"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1101)/Выручка (3102) = -35.49 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Экосфера"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 10.91

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Экосфера"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 10.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Экосфера"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 4.44

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Экосфера"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Экосфера"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.556

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.935

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.777

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 16.833

Индекс Альтмана Z = 13.052

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Экосфера"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (4.44), коэффициент быстрой ликвидности (10.91), коэффициент текущей ликвидности (10.91), коэффициент наличия собственных средств (0.94), рентабельность продукции (-29.5%), рентабельность компании (-35.49%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Экосфера"