ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕГАПОЛИС" ИНН:1108020879 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:90406131 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года192600
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года192600
12103 Запасы на конец отчетного года261321163
12104 Запасы на конец предыдущего года32116373
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1200798107343
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года981073434728
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1757643697
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года764369792
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года124431089511203
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10895112034893
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года124431282111203
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года12821112034893
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5798426984
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4269842402
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года6472670
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года6472670
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года16215052
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года12382354
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5836678011117
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7314111172137
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5998828511119
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8552111192491
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года124431282111203
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года12821112034893
21103 Выручка за отчетный год244682242921868
21104 Выручка за предыдущий год224291947519497
21203 Себестоимость продаж за отчетный год203312413920294
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год241391903518481
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4137-17101574
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-17104401016
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4137-17101574
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-17104401016
23403 Прочие доходы за отчетный год1300
23503 Прочие расходы за отчетный год50200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3648-17101574
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-17104531016
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год41800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3230-17101574
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-17104531016

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕГАПОЛИС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕГАПОЛИС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕГАПОЛИС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3230)/Стоимость активов (12443) = 25.96 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕГАПОЛИС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4137)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (20331+0+0) = 20.35 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕГАПОЛИС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4137)/Выручка (24468) = 16.91 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕГАПОЛИС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3230)/Выручка (24468) = 13.2 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕГАПОЛИС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.07

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕГАПОЛИС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.03

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕГАПОЛИС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕГАПОЛИС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.47

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕГАПОЛИС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.531

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.26

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.293

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.873

Индекс Альтмана Z = 7.217

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕГАПОЛИС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (2.03), коэффициент текущей ликвидности (2.07), коэффициент наличия собственных средств (0.47), рентабельность продукции (16.91%), рентабельность компании (13.2%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕГАПОЛИС"