ООО "МНОС-СЕРВИС" ИНН:1108021022 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:90409738 ОКВЭД:63.21.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года169855189735206896219418
11504 Основные средства на конец предыдущего года189735206896219418124
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года16342000
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года11626000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года186197201361213794222398
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года201361213794222398239
12103 Запасы на конец отчетного года951164626221276
12104 Запасы на конец предыдущего года164626221276392
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2503300528943375
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года348228943375128
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года953555181188
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года55518118888
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года440756832375032147
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года56832375032147656
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года190604207044237544254545
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года207044237544254545895
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года185273204205235347251726
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года204204235347251726764
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года3000
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года8000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года381013
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года810130
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1000000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3898215015732806
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года215015732806119
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года430000
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года6820012
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5328283121872806
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года283221872806131
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года190604207044237544254545
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года207044237544254545895
21103 Выручка за отчетный год18434278843668620161
21104 Выручка за предыдущий год2788436686201611637
21203 Себестоимость продаж за отчетный год42150385974257223189
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5274542572231891040
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-23716-10713-5886-3028
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-24861-5886-3028597
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-23716-24861-21802-14188
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-24861-21802-14188-560
23403 Прочие доходы за отчетный год294295608464
23404 Прочие доходы за предыдущий год1429608462725
23503 Прочие расходы за отчетный год218124411092298
23504 Прочие расходы за предыдущий год12441109229616
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-23640-35873-20301-14047
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-35873-20301-14047149
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-23640-31144-16379-11196
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-35873-16379-11196264

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-23640)/Стоимость активов (190604) = -12.4 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-23716)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (42150+0+0) = -56.27 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-23716)/Выручка (18434) = -128.65 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-23640)/Выручка (18434) = -128.24 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.89

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.72

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.003

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.124

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.124

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 34.754

Индекс Альтмана Z = 35.274

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.18), коэффициент быстрой ликвидности (3.72), коэффициент текущей ликвидности (3.89), коэффициент наличия собственных средств (0.97), рентабельность продукции (-128.65%), рентабельность компании (-128.24%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники