ООО "НордКоми" ИНН:1108021128 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:90415259 ОКВЭД:50.20.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года937268917316
11504 Основные средства на конец предыдущего года689173167182
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года937268917316
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года689173167182
12103 Запасы на конец отчетного года717171
12104 Запасы на конец предыдущего года71710
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года902186106
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1861065558
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4271722
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года17224
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1400274199
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2741995562
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1077271657515
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7165751512744
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1868-1409-1249
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1409-12495415
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1251083858385
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года838583857000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года130189379
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года189379329
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1264085748764
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года857487647329
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1077271657515
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7165751512744
21103 Выручка за отчетный год552049772639
21104 Выручка за предыдущий год497726390
21203 Себестоимость продаж за отчетный год587050333818
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5033381864
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-350-56-1179
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-56-1179-64
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-350-56-1179
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-56-1179-64
23503 Прочие расходы за отчетный год402631
23504 Прочие расходы за предыдущий год263112
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-390-82-1210
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-82-1210-76
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год666845
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год68450
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-456-150-1255
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-150-1255-76

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-456)/Стоимость активов (10772) = -4.23 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-350)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5870+0+0) = -5.96 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-350)/Выручка (5520) = -6.34 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-456)/Выручка (5520) = -8.26 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.118

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.042

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.036

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.148

Индекс Альтмана Z = 0.24

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.11), коэффициент текущей ликвидности (0.11), коэффициент наличия собственных средств (-0.17), рентабельность продукции (-6.34%), рентабельность компании (-8.26%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники