Общество с ограниченной ответственностью "ЛЮКС" ИНН:1108021343 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38661046 ОКВЭД:50.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года51615410
12104 Запасы на конец предыдущего года154109324
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года27589188522597
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года188522598379
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года358668
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8668674
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года28140212592605
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года21259260610377
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года28140212592606
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года21259260610377
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года27838211411693
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2114116931794
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года302118913
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1189138583
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года302118913
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1189138583
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года28140212592606
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года21259260610377
21103 Выручка за отчетный год107052881513264
21104 Выручка за предыдущий год288151326449561
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3725915413165
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год90201316547269
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год69801966199
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год19795992292
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год69801966199
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год19795992292
23403 Прочие доходы за отчетный год1500
23503 Прочие расходы за отчетный год670201
23504 Прочие расходы за предыдущий год134201508
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год692819661-102
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год19661-1021784
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год692819661-102
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год19661-1021784

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ЛЮКС"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ЛЮКС"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ЛЮКС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6928)/Стоимость активов (28140) = 24.62 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ЛЮКС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (6980)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3725+0+0) = 187.38 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ЛЮКС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (6980)/Выручка (10705) = 65.2 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ЛЮКС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6928)/Выручка (10705) = 64.72 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ЛЮКС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 93.18

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЛЮКС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 91.47

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЛЮКС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЛЮКС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ЛЮКС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.989

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.246

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.246

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 92.179

Индекс Альтмана Z = 105.731

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ЛЮКС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.12), коэффициент быстрой ликвидности (91.47), коэффициент текущей ликвидности (93.18), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (65.2%), рентабельность компании (64.72%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ЛЮКС"