Общество с ограниченной ответственностью "Союз центр" ИНН:1108021382 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38661081 ОКВЭД:50.10.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года67242733798
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года855194299601
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года942996013877
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2454
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года85511010313919
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10103139197679
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года85511010313919
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10103139197679
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года557956605572
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года56605572535
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года297244438347
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года444383477143
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года297244438347
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года444383477143
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года85511010313919
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10103139197679
21103 Выручка за отчетный год5936711151457
21104 Выручка за предыдущий год671115145719405
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6726633145126
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год662314512618361
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-79786331
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8863311044
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-79786331
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год8863311044
23503 Прочие расходы за отчетный год1033
23504 Прочие расходы за предыдущий год133519
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-80786298
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год876298525
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год912600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-80785038
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год785038525

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Союз центр"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Союз центр"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Союз центр"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-80)/Стоимость активов (8551) = -0.94 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Союз центр"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-79)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (672+0+0) = -11.76 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Союз центр"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-79)/Выручка (593) = -13.32 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Союз центр"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-80)/Выручка (593) = -13.49 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Союз центр"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.88

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Союз центр"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Союз центр"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Союз центр"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.65

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Союз центр"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.652

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.009

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.009

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.877

Индекс Альтмана Z = 6.158

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Союз центр"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (2.88), коэффициент текущей ликвидности (2.88), коэффициент наличия собственных средств (0.65), рентабельность продукции (-13.32%), рентабельность компании (-13.49%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Союз центр"